Tablero de control
Cada responsable debe tener a la vista día a día los datos que lo guiarán a la meta.
Paso a Paso – Todos atentos
El control de gestión presupuestario se realiza una vez al mes. Durante el mes cada uno de los encargados de la empresa debe contar con un tablero de indicadores que muestre la meta del mes del presupuesto oficial y la meta del mes corregida. De esta forma el encargado sabe cuál es su trabajo para el mes y a dónde llegar. El tablero es un panel multidimensional al que se accede en la nube y se puede recorrer por área o consolidado y que muestra la correlación entre las variables controladas y el resultado y caja de la empresa.
Meta diaria
Cada día, cada semana y cada mes se tiene a la vista el esfuerzo necesario para lograr la meta.
El presupuesto es mensual. En el tablero de control el encargado tiene las metas abiertas por hora, día, semana o como se defina. Cada día va viendo que le queda por hacer en el día, en la semana y hasta fin de mes y el esfuerzo que debe realizar para llegar a la meta. A diferencia del presupuesto que es mensual y en pesos, el tablero puede ser en unidades y por día y semana, en cada línea de la utilidad y del flujo de caja.
Indicadores claves
Las metas de cada encargado están enmarcadas en el presupuesto que en general es en base a valores contables. Los indicadores claves son las variables que determinan el valor contable. Variables como número de propuestas, unidades a vender de productos o servicios, llamadas a clientes para cobrar, compra de unidades de productos o subcontratos. Estas variables pueden estar en el ERP o se llevan en sistemas auxiliares.
La utilidad y el flujo de caja tienen sus termómetros: KPI’s
Acceso a los encargados
Panel de control para cada uno de los pilotos
Los encargados de ventas, compras, gastos, inventario y de cuantos depende el resultado y flujo de caja de la empresa tienen acceso al panel de control. Y van registrando las distintas operaciones que forman parte de los indicadores claves.
Actualización mes a mes
Las metas en el tablero se expresan en indicadores claves. El valor de estos indicadores va cambiando mes a mes y se tiene el presupuesto oficial y el proyectado. También se va actualizando durante el mes a medida que cada encargado avanza en sus gestiones. Esto le permite saber en todo momento cuándo cumple la meta.
Los valores del tablero muestran lo realizado real y lo que falta para cumplir el presupuesto.
